Tư vấn miễn phí 
Khi thuê ngoài dịch vụ báo cáo thuế, phần lớn công việc liên quan đến báo cáo thuế, hồ sơ kế toán thuế và báo cáo quyết toán cuối năm sẽ phụ thuộc vào đơn vị/ cá nhân cung cấp dịch vụ. Đa phần các doanh nghiệp lúng túng trong việc này hoặc phạm phải sai lầm khi thực hiện. Vì vậy, để tránh được những nguy cơ đó thì bạn hãy tham khảo bài viết sau đây nhé.
Cần lưu ý những gì khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế?
- Nhận diện các loại hợp đồng dịch vụ kế toán thuế mà doanh nghiệp bạn sử dụng:
Đối với doanh nghiệp sử dụng dịch vụ kế toán thuế ngoài thực hiện các công việc báo cáo thuế và quyết toán thuế thì sẽ rơi vào một trong 3 hình thức của hợp đồng dịch vụ như sau:
+ Dịch vụ về kế toán thuế trọn gói
+ Dịch vụ về kế toán thuế soát xét
+ Dịch vụ về quyết toán thuế cuối năm.
+ Dịch vụ khác theo đúng vụ việc phát sinh như: hoàn thuế GTGT hay tư vấn thuế vụ việc…
+ Nếu đơn vị hay cá nhân cung cấp dịch vụ bao gồm trọn gói toàn bộ trình tự thủ tục từ việc phát hành hóa đơn, giao dịch hành chính thuế hay có thể là biên tập hóa đơn chứng từ, kê khai báo cáo thuế, ghi nhận sổ sách kế toán thuế, lập báo cáo tài chính, lập báo cáo về quyết toán thuế, bao gồm cả thuế thu nhập doanh nghiệp cùng với thuế thu nhập cá nhân, kiện toàn hoàn thiện tất cả những hồ sơ chứng từ liên quan để có thể bảo vệ số liệu về doanh thu, thu nhập và cả chi phí được trừ ghi nhận trong năm. Cuối cùng đó chính là trách nhiệm giải trình về số liệu kế toán thuế khi có quyết định thanh tra thuế thì việc thanh tra thuế có thể xảy ra sau 1 đến 5 năm kể từ ngày doanh nghiệp bạn kết thúc kỳ quyết toán thuế của năm hiện hành.
+ Nếu doanh nghiệp bạn tự bố trí nhân sự để biên tập hồ sơ hay là thực hiện các công việc giao dịch hành chính thuế hay kê khai báo cáo thuế, ghi nhận sổ sách kế toán thuế thì các đơn vị/ cá nhân cần cung cấp cho dịch vụ để soát xét, đánh giá lại tính trung thực, hợp lý, hợp lệ của các báo cáo cũng như hồ sơ chứng từ theo định kỳ Tháng/Quý/Năm (tùy theo thỏa thuận cụ thể). Lúc này công việc tư vấn cần phải định hướng tổ chức công tác kế toán thuế hoặc không.
+ Nếu doanh nghiệp bạn tự kê khai báo cáo thuế hàng tháng/quý nhưng cuối năm vì lý do nào đó mà doanh nghiệp bạn không thể hoặc có sự thay đổi nhân sự bất thường nên dẫn tới việc phải thuê dịch vụ quyết toán thuế 1 lần. Từ đó, việc thuê dịch vụ loại này sẽ có 2 cách làm: Cách thứ nhất là đơn vị/cá nhân của bạn sẽ cung cấp dịch vụ để nhận số liệu kế toán tổng hợp và các tờ khai về thuế trong năm đã thực hiện để thiết lập báo cáo. Cách thứ 2 là đơn vị/ cá nhân cung cấp dịch vụ sẽ phải ghi nhận lại toàn bộ số liệu phát sinh trong cả năm tài chính rồi mới thiết lập bảng báo cáo quyết toán.
Dịch vụ báo cáo thuế
- Khi doanh nghiệp quyết định thuê ngoài dịch vụ kế toán thuế thì cần phải đàm phán các nội dung sau:
+ Doanh nghiệp thuê dịch vụ kế toán thuế thì cần phải đòi hỏi rõ ràng check-list công việc mà bên cung cấp dịch vụ phải làm thay cho doanh nghiệp mình. Bên cung cấp dịch vụ cần liệt kê thật chi tiết:
- Thông báo phát hành hóa đơn
- Kê khai báo cáo thuế GTGT
- Kê khai báo cáo thuế TNCN
- Báo cáo về tất cả tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp
- Giải trình cùng với việc Phúc đáp với cơ quan thuế khi có vụ việc hay là giao dịch phát sinh
- Hạch toán nghiệp vụ kế toán thuế và in sổ sách kế toán thuế
- Lập báo cáo tài chính
- Tư vấn, biên soạn và hoàn thiện toàn bộ số hồ sơ kế toán thuế bao gồm những quy chế có liên quan theo đúng luật đã quy định.
- Lập báo cáo quyết toán thuế cuối năm
- Giải trình về tất cả những số liệu về thanh tra thuế cùng với những điều khoản này có thể kèm theo các phụ phí ngoài giá phí của hợp đồng.
Tùy thuộc vào từng dạng thức của hợp đồng mà dịch vụ cung cấp thì doanh nghiệp yêu cầu về nội dung thỏa thuận sao cho phù hợp với 2 mức “Làm thay” hoặc có thể “Tư vấn soát xét” nhưng phải đảm bảo là những yêu cầu đó cần phải đủ các nội dung liệt kê ở trên.
Doanh nghiệp bạn nên đưa ra các điều khoản: “Bên cung cấp dịch vụ kế toán thuế cần phải đảm bảo và chịu trách nhiệm để bảo vệ thành công ít nhất 95% giá trị chi phí đã được trừ ghi nhận và cần lập trong báo cáo quyết toán thuế”.
Đặc biệt, bạn nên yêu cầu có biên bản về việc bàn giao hồ sơ, tài liệu cho những lần bàn giao hồ sơ tài liệu để thực hiện. Vì vậy, doanh nghiệp bạn khi đi thuê dịch vụ chỉ nên giao chứng từ và hồ sơ dạng copy và không nên giao bản gốc.
Doanh nghiệp bạn nên nêu rõ trách nhiệm là bên nào phụ trách việc nộp tất cả các tờ khai/ báo cáo thuế kèm theo trách nhiệm về việc bảo quản và quản lý hạn dùng của chữ ký số.
Doanh nghiệp của bạn cũng nên yêu cầu bên cung cấp dịch vụ cần phải báo cáo nhanh bằng Email từng tháng hoặc từng quý về các chỉ tiêu như: Thuế GTGT của doanh nghiệp còn được khấu trừ hoặc phải nộp. Cùng với Tổng doanh thu hay Thu nhập chịu thuế; Tổng chi phí hợp lý hợp lệ có thể ghi nhận; Giá trị thuế TNDN dự kiến trong kỳ và giải pháp cho kỳ kế tiếp.
Doanh nghiệp bạn cũng nên thỏa thuận trước về việc đơn vị cung cấp dịch vụ có bao trọn gói sử dụng phần mềm kế toán hay không? Nếu có thì doanh nghiệp bạn cần giả định khi hợp đồng kết thúc giữa chừng thì bản quyền phần mềm kế toán đó có chuyển giao lại cho doanh nghiệp hay không? Đặc biệt là có chuyển giao giữ liệu để doanh nghiệp tiếp tục công việc kế toán thuế theo cách tự làm hoặc là thuê nhà cung cấp khác?
Cần lưu ý những gì khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế?
Những sai lầm mà doanh nghiệp thường mắc phải
Phần lớn thì các giám đốc doanh nghiệp nhỏ hiện nay thường nghĩ một cách quá “đơn giản” về việc chỉ cần thuê người “khai thuế” là xong mà không biết rằng công việc khai thuế hàng tháng/quý có thể chỉ mất khoảng 1-2h làm việc để thực hiện cho mỗi tháng/quý. Những điều cốt yếu và quan trọng hơn hết đó việc khai thuế của doanh nghiệp bao gồm: làm sổ sách kế toán thuế, biên soạn các quy chế để có thể kiện toàn hồ sơ giải trình chi phí được trừ trước khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp cần phải nộp.
Những sai lầm mà doanh nghiệp thường mắc phải
Doanh nghiệp thường không phân biệt được rạch ròi thuế GTGT, thuế TNCN hay thuế TNDN và chỉ nhìn nhận chung chung là những loại “thuế phải nộp”.Những bạn cần phải lưu ý rằng, chỉ có thuế TNDN là thuế của doanh nghiệp do doanh nghiệp nộp tùy thuộc vào kết quả kinh doanh (Lỗ/Lãi) trong năm tài chính mà thôi, còn thuế GTGT và thuế TNCN là không phải của doanh nghiệp mà chỉ là nghiệp vụ “khấu trừ” rồi nộp thay. Thực ra, bản chất của khấu trừ thuế GTGT chỉ là doanh nghiệp “tạm ứng” tiền nộp thuế rồi “kỳ vọng” thu lại được khi bán hàng ra. Do đó, doanh nghiệp bạn hãy tập trung vào việc thực hiện công việc ghi sổ sách kế toán, tính lãi lỗ và thuế TNDN chứ không phải chỉ khai thuế GTGT là xong.
Doanh nghiệp khi thuê dịch vụ kế toán thuế cần ghi nhớ là: Không cần phải cứ nộp xong báo cáo quyết toán thuế hàng năm là xong, mà doanh nghiệp bạn còn phải đợi đến khi nào hoàn thành xong việc thanh kiểm tra thuế của cơ quan thuế quản lý thì mới thực sự là “xong”. Việc nộp thuế này thường phát sinh sau 3-5 năm đối với doanh nghiệp nhỏ.
LaSun – Địa chỉ cung cấp dịch vụ báo cáo thuế uy tín nhất
Để cho công việc kế toán tại doanh nghiệp mình được thực hiện đúng đắn và chính xác nhất thì bạn nên thuê dịch vụ kế toán bên ngoài để đảm bảo công việc được hoàn thành tốt nhất nhé. LaSun luôn là nơi cung cấp dịch vụ báo cáo thuế uy tín hàng đầu với nhiều năm kinh nghiệm trong nghề luôn đảm bảo hoàn thiện tất cả các công việc mà doanh nghiệp bạn sử dụng dịch vụ tại đây. Hi vọng với những chia sẻ trên đây có thể giúp được cho bạn đọc.
